Утверждены
Общим собранием Международного совета
сертифицированных бухгалтеров и аудиторов
протокол от «19» апреля 2002 года
Положение о порядке
проведения Общего собрания членов
Международного Совета Сертифицированных
Бухгалтеров и Аудиторов
Содержание:
1. Общие положения.
2. Годовое Общее собрание
2.1.Формирование повестки дня;
2.2.Формирование списка кандидатов в органы управления и контроля.
2.3.Подготовка материалов по вопросам повестки дня.
3. Внеочередное общее собрание.
4. Процедура созыва общего собрания.
5. Право участия на Общем собрании.
6. Регистрация участников общего собрания.
7. Кворум.
8. Рабочие органы собрания.
8.1 Председатель Общего собрания.
8.2 Счетная комиссия общего собрания.
8.3 Секретариат общего собрания.
9. Право участия в голосовании.
10. Процедура голосования на Общем собрании.
11. Протокол Общего собрания.
Приложения:
1. Уведомление о созыве Общего собрания.
2. Доверенность.
3. Явочный лист.
4. Протокол общего собрания
5. Бюллетень для голосования.
1. Общие положения.
1.1 Настоящее Положение разработано в соответствии с Уставом Совета. Положение определяет порядок и основные процедуры, регулирующие подготовку, созыв и проведение общего собрания членов Совета, упорядочение документооборота по проведению общего собрания членов Международного Совета Сертифицированных Бухгалтеров и Аудиторов (далее - Совет).
1.2 Ответственность за организацию и проведение общего собрания членов Совета, за состояние делопроизводства возлагается на Исполнительного Директора Совета.
2. Годовое Общее собрание
Годовое Общее собрание членов Совета проводится один раз в год в срок не позднее шести месяцев после окончания отчетного периода. Общее собрание членов Совета созывается Председателем Совета (заместителем Председателя, в случае отсутствия Председателя или невозможности осуществления им своих полномочий).
2.1 Формирование повестки дня.
2.1.1 Составление повестки дня входит в обязанности Исполнительного Директора Совета.
2.1.2 Повестка дня Общего Собрания членов Совета утверждается Председателем Совета.
2.1.3 На годовом Общем Собрании членов Совета решаются следующие обязательные вопросы:<
1) утверждение отчета Председателя Совета;
2) утверждение бюджета Совета;
3) назначение аудитора и установление ему вознаграждения.
2.1.4. Раз в два года на общем собрании членов Совета происходит избрание Председателя Совета и его заместителя.
2.1.5. Повестка должна включать любой вопрос, входящий в компетенцию Общего собрания членов Совета, который, в порядке и в сроки, установленные настоящим Положением, внесен в повестку дня годового Общего Собрания надлежащим образом, через Исполнительного Директора Совета.
2.1.6. Предложения в повестку дня годового Общего Собрания членов Совета могут вносить члены Совета, Председатель, заместитель Председателя, исполнительный директор, аудитор Совета.
2.1.7. Предложения по повестке дня вносятся в письменной форме любым доступным путем (электронная почта, факс, почта и.п.) в адрес Совета или сдаются в канцелярию Совета на имя Исполнительного Директора Совета.
2.1.8. Дата внесения предложения определяется по дате отправления или по дате его сдачи в канцелярию Совета.
2.1.9. На предложении ставится печать и подпись руководителя (уполномоченного им лица) члена Совета.
2.1.10. Председатель обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении их в повестку дня Отчетно-выборного Общего Собрания членов Совета или об отказе во включении в указанную повестку не позднее 5 рабочих дней после окончания срока подачи предложений, установленного настоящим Положением.
2.1.11.Решение об отказе во включении предложений в повестку дня может быть принято Председателем только в случаях, когда:
Членом Совета не соблюден срок, установленный в настоящем Положении;
предложения не соответствуют требованиям действующего законодательства.
2.1.12. Мотивированное решение об отказе во включении вопроса в повестку дня Отчетно-выборного Общего Собрания направляется Членам Совета, внесшим вопрос, не позднее 3 рабочих дней с момента его принятия.
2.1.12. После информирования Членов Совета о проведении Общего Собрания членов Совета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, повестка дня Общего Собрания может быть изменена только в случае принятия единогласного решения на собрании, на котором присутствуют все члены Совета.
2.1.14. Общее Собрание не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня Собрания.
2.2. Формирование списка кандидатов в органы управления Совета.
2.2.1. Составление списка кандидатов в органы управления Совета входят в обязанности Исполнительного Директора Совета.
2.2.2.Список кандидатов в органы управления Совета утверждается Председателем Совета.
2.2.3. Порядок выдвижения кандидатов на должности Председателя и заместителя Председателя Совета.
Члены Совета вправе выдвинуть кандидатов для избрания на годовом отчетно-выборном Общем Собрании, в сроки установленные Уставом Совета.
Число кандидатов в одной заявке не может превышать количественного состава избираемых должностных лиц.
Заявка на выдвижение кандидатов вносится в письменной форме, любым доступным путем (электронная почта, факс, почта и.п.) в адрес Совета или сдается в канцелярию Совета на имя Исполнительного Директора Совета. Дата внесения заявки определяется по дате отправления или по дате ее сдачи в канцелярию Совета.
В заявке на выдвижение кандидатов указываются Ф.И.О кандидата, его анкетные данные, согласие баллотироваться, а также наименование членов Совета, выдвигающих кандидата.
Председатель обязан рассмотреть поступившие заявки и принять решение о включении в список кандидатур для голосования выдвинутых кандидатов, или об отказе во включении не позднее 5 рабочих дней после окончания срока подачи предложений, установленного настоящим Положением.
Решение, об отказе во включении кандидатов в список кандидатур для голосования может быть принято Председателем только в случаях, когда:
Членами Совета не соблюден срок, установленный в настоящем Положении;
данные в заявке являются неполными.
Мотивированное решение Председателя Совета, об отказе во включении кандидата в список кандидатур для голосования направляется Членам Совета, внесшим предложение, не позднее 3 рабочих дней с момента его принятия.
2.3. Подготовка материалов по вопросам повестки дня.
2.3.1. Дирекция должна подготовить годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности, и предоставить возможность членам Совета ознакомиться с этими материалами.
2.3.2. Годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности должен быть подписан Председателем Совета, заместителем Председателя и Исполнительным директором. При отсутствии одной или более подписей должна быть сделана отметка об этом с указанием причин такого отсутствия.
2.3.3.Председатель представляет Общему собранию доклад о положении дел в Совете и заключение аудитора.
3. Внеочередное Общее собрание членов Совета.
3.1.Все собрания помимо годового, являются внеочередными и созываются Дирекцией, по решению Председателя Совета.
3.2. Внеочередные собрания созываются:
по инициативе Председателя;
по требованию не менее чем 2/3 членов Совета.
3.3. Требования о созыве внеочередного собрания предъявляются в порядке и в сроки, предусмотренные настоящим Положением.
3.4. Не менее 2/3 членов Совета, от числа членов Совета на дату предъявления требования, инициаторы созыва внеочередного Собрания, направляют в Совет письменное требование.
3.5. В требовании о созыве внеочередного общего собрания указывается мотивы созыва внеочередного собрания, точная формулировка вопросов, инициаторы созыва.
3.6. В случае созыва внеочередного собрания по требованию членов Совета в требовании указываются наименование членов Совета выдвигающих требование. На требовании ставятся печати и подписи руководителей (уполномоченных ими лиц) членов Совета.
3.7. Требование инициаторов созыва внеочередного Общего Собрания вносится в письменной форме, любым доступным путем (электронная почта, факс, почта и.п.) в адрес Совета с уведомлением о его вручении или сдается в канцелярию Совета на имя Исполнительного Директора Совета. Дата предъявления требования о созыве внеочередного Общего Собрания определяется по дате уведомления о вручении или дате сдачи в канцелярию Совета.
3.8. В течение 5 рабочих дней со дня предъявления требования Председатель должен принять решение о созыве внеочередного Общего Собрания членов Совета либо об отказе в его созыве.
3.9. Мотивированный отказ в созыве внеочередного Общего Собрания членов Совета или отказ во включении в повестку дня Собрания отдельных вопросов, направляется инициаторам созыва внеочередного Собрания не позднее 3 рабочих дней с момента принятия соответствующего решения.
3.10. В случае немотивированного отказа Совета о проведении внеочередного общего собрания членов Совета, инициаторы созыва могут оспорить решение в судебном порядке или самостоятельно созвать его.
3.11. Расходы на подготовку и проведение внеочередного общего собрания могут быть возмещены за счет средств Совета при условии, что так решит Общее собрание членов Совета. Если общее собрание сочтет проведение внеочередного Общего собрания нецелесообразным – не примет решений, предложенных инициаторами созыва, - то расходы на подготовку и проведение такого собрания не будут возмещены лицу, организовавшему его.
3.12. Датой созывавнеочередного Общего Собрания членов Совета считается дата, указанная в уведомлении о проведении Собрания членов Совета. Внеочередное Общее Собрание членов Совета должно быть проведено не позднее 30 рабочих дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего Собрания членов Совета.
3.13. Случаи созыва внеочередного общего собрания.
существенное изменение правовых и экономических условий деятельности Совета, требующего изменения Устава и принятия иных чрезвычайных мер;
досрочный отзыв Председателя Совета, заместителя Председателя Совета;
в иных случаях, если этого требует законодательство Республики Казахстан или интересы Совета в целом.
4. Созыв Общего собрания
4.1. За созыв Общего собрания членов Совета отвечает Исполнительный Директор Совета.
4.2. Время, место проведения и предварительная повестка дня должны быть доведены до сведения членов Совета не позднее, чем за 30 календарных дней до созыва собрания Совета любым доступным способом (электронная почта, факс, почта и.п.) по адресу, указанному в реестре членов Совета.
4.3. Не позднее, чем за 20 календарных дней до начала годового общего собрания члены Совета имеют право внести свои предложения в повестку дня и предложить кандидатуры для включения в список для голосования.
4.4. Окончательная повестка дня годового общего собрания должна быть доведена до сведения членов Совета не позднее, чем за 10 календарных дней до его начала.
4.5. Уведомление должно указывать, имеются ли вопросы в повестке дня, принимаемые двумя третями присутствующих на собрании членов Совета.
4.6. Независимый аудитор должен быть уведомлен о ежегодном Общем собрании за 30 дней до его проведения и может присутствовать на нем.<
4.7. Дата информирования Членов Совета о проведении Общего Собрания определяется по дате отправления или по дате личного вручения текста сообщения.
4.8. Член Совета должен получить копии материалов, подготовленных к собранию вместе с уведомлением.
5. Право участия на Общем собрании
5.1. Правом участия на Общем собрании членов Совета обладают представители членов Совета (не более трех от члена Совета), представители ассоциированных членов Совета (не более двух от ассоциированного члена Совета), приглашенные лица, аудитор Совета.
6. Регистрация участников собрания
6.1. Регистрация участников собрания начинается за один час до открытия Общего собрания членов Совета. Организации регистрации участников Общего собрания возлагается на Исполнительного Директора Совета.
6.2. Сотрудники Совета проводят регистрацию участников общего собрания и подсчитывают количество голосов, которыми обладают пришедшие на собрание представители членов Совета, имеющие соответствующим образом оформленную доверенность.
6.3. Каждый зарегистрировавшийся для участия в голосовании член Совета получает карточки и/или бюллетени для голосования по вопросам повестки дня.
6.4. В час начала Общего собрания членов Совета Исполнительный Директор Совета докладывает собранию о количестве зарегистрировавшихся к этому моменту членов Совета и их представителей и количестве голосов, которыми они обладают.
6.5. Исполнительный Директор Совета объявляет о наличии в повестке дня вопросов, которые требуют двух третей от числа голосов членов Совета присутствующих на собрании.
7. Кворум.
7.1 Общее собрание признается правомочным, если на момент окончания регистрации для участия в нем зарегистрировались члены (их представители), обладающие в соответствии с уставом Совета 2/3 голосов членов Совета.
7.2.При отсутствии кворума Совет принимает решение о проведении годового Общего собрания членов Совета через месяц.
7.3. При отсутствии кворума на внеочередном общем собрании Общее собрание членов Совета считается несостоявшимся.
8. Рабочие органы Собрания
Рабочими органами Собрания являются:
- председатель;
- счетная комиссия;
- секретариат.
8.1. Председатель общего собрания членов Совета.
8.1.1. Председателем общего Собрания является Председатель Совета, а в его отсутствии заместитель Председателя Совета.
8.1.2.Если Председатель Совета и его заместитель отсутствуют или отказываются вести Собрание, то Собрание ведет кто-либо из членов Совета, избираемый членами Совета.
8.1.3. Председатель собрания обладает всеми полномочиями, необходимыми для надлежащего выполнения им своих обязанностей. Он вправе определять порядок обсуждения вопросов и процедуру голосования, ограничивать время выступления членов Совета и удалять из зала членов Совета, мешающих проведению собрания. Удаление мешающих проведению собрания членов Совета может быть оспорено.
8.2. Счетная комиссия.
8.2.1 Счетная комиссия состоит из трех человек и избирается Общим собранием, по представлению Председателя. Председатель Счетной комиссии избирается членами Счетной комиссии из числа избранных членов комиссии.
8.2.2. Счетная комиссия организует и контролирует подсчет голосов членов Совета работниками Совета
8.2.3. Счетная комиссия отвечает за правильность подсчета голосов, составляет протокол по итогам голосования, который подписывается всеми членами Счетной комиссии, и Председатель Счетной комиссии оглашает результаты голосования и передает протокол Счетной комиссии в секретариат общего собрания. Протокол Счетной комиссии приобщается к протоколу Общего собрания и является его неотъемлемой частью.
8.2.4. Протоколы Счетной комиссии не утверждаются.
8.2.5. После оглашения итогов голосования Счетная комиссия опечатывает все бюллетени для голосования вместе с копией протокола Счетной комиссии и доверенностями в специальном конверте.
8.2.6. Опечатанный и подписанный всеми членами Счетной комиссии конверт сдается на хранение Исполнительному директору Совета, и может быть вскрыт только по решению общего собрания членов Совета, или по требованию судебных и государственных органов, имеющих соответствующие полномочия в присутствии всех членов Счетной комиссии.
8.3. Секретариат общего собрания.
8.3.1. Секретариат общего собрания членов Совета формируется Исполнительным директором Совета из числа работников Совета.
8.3.2. Исполнительный директор Совета организует надлежащее ведение протокола общего Собрания членов Совета.
8.3.3. Исполнительный директор Совета отвечает за оформление протокола Общего собрания членов Совета и своевременное доведение записи всем членам Совета и членам Совета.
8.3.4. Ход обсуждения на Общем собрании отражается в протоколе, который подписывается Председателем и секретарем собрания. В протоколе отражается место и дата обсуждения, а также повестка дня, способ и результаты голосования, и подтверждение Председателем принятого решения. Протоколы общего собрания членов Совета должны быть окончательно готовы по истечении трех рабочих дней после окончания Общего собрания и доступны для ознакомления всем членам Совета.
8.3.5. Протокол, к которому приложен подписанный Председателем Общего собрания список всех присутствовавших или представленных доверенными лицами членов Совета и их представителей, имеет силу доказательства.
8.3.6. Хранение протоколов и всех материалов Общего собрания членов Совета возлагается на Исполнительного Директора Совета.
8.3.7. Любой член Совета вправе через Исполнительного Директора Совета знакомиться с последними отчетами Совета вместе со списками членов Совета и Исполнительной дирекции.
9. Право на участие в голосовании
9.1. Правом участия в голосовании на собрании обладает один полномочный представитель члена Совета.
9.2. Члены Совета имеют право передать право голоса представителю другого действительного члена Совета по доверенности.
10. Порядок принятия решений Общим собранием
10.1. Общее собрание правомочно принимать решения, при наличии кворума.
10.2. Председатель Собрания должен разрешить голосование по любому вопросу, включенному в повестку дня, при получении просьбы от любых двух членов Совета провести такое голосование на собрании.
10.3. Решения принимаются на Общем собрании посредством бюллетеней, карточек для голосования, электронным способом.
10.4.Счетная комиссия собирает бюллетени или карточки для голосования по каждому вопросу, подсчитывает количество голосов «за», «против» и «воздержался» и составляет протокол, который затем оглашается Исполнительным директором Совета.
10.5. Решение по конкретному вопросу повестки дня считается принятым, если в соответствии с положениями Устава Совета за него было отдано (проголосовало «за»), минимально необходимое количество голосов.
11. Особенности голосования при проведении заочного голосования посредством электронной почты.
11.1. К заочному голосованию посредством электронной почты применяются общие правила о проведении внеочередного общего собрания членов, если иное не предусмотрено настоящим Положением
11.2. Процедура заочного голосования посредством эле&# |
